Tomaszów Mazowiecki 5 czerwca 2026

Mariusz Strzępek
Radny Rady Powiatu Tomaszowskiego

Zarząd Powiatu Tomaszowskiego
za pośrednictwem Przewodniczącego Rady Powiatu Tomaszowskiego

Wniosek o zlecenie audytu/kontroli w Domu Dziecka „Słoneczko” w Tomaszowie Mazowieckim w zakresie przyjmowania, ewidencjonowania, wydatkowania i rozliczania darowizn finansowych oraz rzeczowych
Działając jako radny Rady Powiatu Tomaszowskiego, w związku ze zmianą na stanowisku dyrektora Domu Dziecka „Słoneczko” w Tomaszowie Mazowieckim, zwracam się z wnioskiem o zlecenie audytu lub kontroli problemowej w zakresie przyjmowania, ewidencjonowania, wydatkowania i rozliczania darowizn finansowych oraz rzeczowych przekazywanych na rzecz placówki, wychowanków placówki lub inicjatyw organizowanych z udziałem dzieci.
Wnoszę, aby kontrolą objąć okres sprawowania funkcji dyrektora placówki przez panią Katarzynę Koziołek
Uzasadnienie
Zmiana na stanowisku dyrektora jednostki organizacyjnej powiatu stanowi właściwy moment do przeprowadzenia audytu otwarcia albo kontroli problemowej. Tego rodzaju działanie pozwala uporządkować dokumentację, potwierdzić prawidłowość stosowanych procedur, wskazać ewentualne obszary wymagające poprawy oraz zapewnić pełną przejrzystość gospodarowania środkami i darami przekazywanymi na rzecz dzieci.
Zachodzi potrzeba wyjaśnienia i rzetelnego zweryfikowania, w jaki sposób w badanym okresie przyjmowane były darowizny finansowe i rzeczowe, na jakie rachunki bankowe wpływały środki pieniężne, kto nimi dysponował, w jaki sposób były one księgowane,
wydatkowane oraz rozliczane. Wymaga również zweryfikowania, czy darowizny rzeczowe były ujmowane we właściwych rejestrach, przekazywane zgodnie z wolą darczyńców oraz wykorzystywane na potrzeby wychowanków.
Wniosek ten składam w celu ochrony interesu wychowanków, zapewnienia transparentności działania jednostki organizacyjnej powiatu oraz potwierdzenia, że środki i dary przekazywane z zewnątrz były przyjmowane i wykorzystywane zgodnie z obowiązującymi przepisami, procedurami wewnętrznymi oraz zasadami celowości, rzetelności i gospodarności.
Celem niniejszego wniosku nie jest formułowanie zarzutów wobec jakichkolwiek osób, lecz zapewnienie pełnej transparentności, ochrony interesu wychowanków oraz potwierdzenie prawidłowości działań podejmowanych w placówce w badanym okresie.
Wnioskowany zakres audytu/kontroli
Wnoszę, aby audyt lub kontrola objęły w szczególności:
1.
Ustalenie, jakie darowizny finansowe i rzeczowe były przekazywane w badanym okresie na rzecz Domu Dziecka „Słoneczko” w Tomaszowie Mazowieckim, wychowanków placówki albo wydarzeń, wyjazdów, akcji i inicjatyw organizowanych z udziałem dzieci.
2.
Wskazanie darczyńców, w tym instytucji finansowych, przedsiębiorstw, osób prywatnych, fundacji, stowarzyszeń oraz innych podmiotów, ze szczególnym uwzględnieniem darowizn pochodzących od banków lub instytucji finansowych, w tym np. od banku Pekao S.A. lub PKO Banku Polskiego — przy czym dokładna nazwa darczyńcy powinna zostać zweryfikowana w dokumentach źródłowych.
3.
Ustalenie, na jakie rachunki bankowe wpływały darowizny finansowe przekazywane z przeznaczeniem na rzecz placówki, wychowanków lub inicjatyw organizowanych z udziałem dzieci, w szczególności czy były to:
a) rachunki Starostwa Powiatowego w Tomaszowie Mazowieckim, b) rachunki Domu Dziecka „Słoneczko” lub innej jednostki organizacyjnej powiatu, c) innego ciała działającego przy placówce, jeżeli takie funkcjonowało, d) rachunki fundacji, stowarzyszenia, organizacji społecznej lub innego podmiotu zewnętrznego, e) rachunki osób fizycznych albo inne rachunki niebędące rachunkami powiatu, starostwa lub placówki.
4.
Sprawdzenie, kto był właścicielem, posiadaczem albo dysponentem rachunków, na które wpływały środki finansowe przekazywane jako darowizny lub wsparcie dla dzieci, placówki bądź organizowanych inicjatyw.
5.
Zweryfikowanie, czy przyjęte darowizny finansowe były należycie udokumentowane, ujęte w ewidencji księgowej, zatwierdzone, wydatkowane i rozliczone zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz procedurami obowiązującymi w jednostkach organizacyjnych powiatu.
6.
Ustalenie, czy darowizny rzeczowe były ujmowane we właściwych rejestrach, protokołach przyjęcia albo innych dokumentach, a następnie przekazywane wychowankom lub wykorzystywane zgodnie z wolą darczyńców i potrzebami placówki.
7.
Zbadanie, czy środki finansowe przekazywane na rzecz dzieci były wydatkowane zgodnie z deklarowanym celem darowizny, w tym na wyjazdy, wypoczynek, wydarzenia, wyposażenie, pomoc rzeczową, edukację, leczenie, rehabilitację, kulturę, sport lub inne potrzeby wychowanków.
8.
Zweryfikowanie, kto faktycznie organizował wyjazdy, wydarzenia, akcje lub inne inicjatywy finansowane w całości albo w części ze środków pochodzących z darowizn.
9.
Sprawdzenie, czy organizacją wyjazdów dla dzieci zajmowały się podmioty zewnętrzne, takie jak fundacje, stowarzyszenia, organizacje społeczne, przedsiębiorcy lub inne osoby prawne.
10.
Ustalenie, czy podmioty zewnętrzne uczestniczące w organizacji wyjazdów, wydarzeń lub akcji finansowanych z darowizn były w jakikolwiek sposób powiązane osobowo, rodzinnie, organizacyjnie, zawodowo lub służbowo z pracownikami Domu Dziecka „Słoneczko”, osobami pełniącymi funkcje kierownicze w placówce albo innymi osobami zaangażowanymi w przyjmowanie, dysponowanie lub rozliczanie darowizn.
11.
Sprawdzenie, czy w badanym okresie obowiązywały pisemne procedury dotyczące przyjmowania, ewidencjonowania, wydatkowania i rozliczania darowizn finansowych oraz rzeczowych, a jeżeli tak — czy były one przestrzegane.
12.
Ustalenie, czy w dokumentacji placówki, Starostwa Powiatowego w Tomaszowie Mazowieckim lub innych jednostek organizacyjnych powiatu znajdują się kompletne dokumenty dotyczące darowizn, w tym umowy, porozumienia, faktury, rachunki, potwierdzenia przelewów, protokoły przekazania, listy uczestników wyjazdów, sprawozdania, rozliczenia końcowe oraz korespondencja z darczyńcami.
13.
Wskazanie ewentualnych braków proceduralnych, organizacyjnych, księgowych lub dokumentacyjnych oraz przedstawienie rekomendacji naprawczych, które pozwolą na jednoznaczne uregulowanie zasad przyjmowania i rozliczania darowizn w przyszłości.
Wniosek końcowy
Wnoszę, aby Zarząd Powiatu Tomaszowskiego zlecił przeprowadzenie wskazanego audytu lub kontroli właściwej komórce organizacyjnej Starostwa Powiatowego w Tomaszowie Mazowieckim, audytorowi wewnętrznemu, właściwemu organowi kontrolnemu powiatu — w zakresie jego kompetencji — albo niezależnemu podmiotowi zewnętrznemu posiadającemu odpowiednie doświadczenie w kontroli jednostek sektora finansów publicznych oraz placówek opiekuńczo-wychowawczych.
Wnoszę również o przedstawienie radnym Rady Powiatu Tomaszowskiego informacji o wynikach audytu lub kontroli, w zakresie dopuszczalnym przez obowiązujące przepisy prawa, z poszanowaniem ochrony danych osobowych dzieci, pracowników placówki, darczyńców oraz innych osób, których dane mogą znajdować się w dokumentacji.
Jednocześnie wnoszę, aby po zakończeniu audytu lub kontroli Zarząd Powiatu przedstawił informację o ewentualnych działaniach naprawczych, organizacyjnych lub proceduralnych, jakie zostaną wdrożone w celu zapewnienia przejrzystości, bezpieczeństwa i prawidłowości przyjmowania oraz rozliczania darowizn przekazywanych na rzecz placówek opiekuńczo-wychowawczych prowadzonych przez Powiat Tomaszowski.
Proponowane pytania kontrolne dla audytora
1.
Jakie darowizny finansowe i rzeczowe otrzymała placówka w badanym okresie?
2.
Kto był darczyńcą i jaki był deklarowany cel każdej darowizny?
3.
Na jakie rachunki bankowe wpływały środki finansowe przekazywane jako darowizny?
4.
Kto był właścicielem, posiadaczem lub dysponentem rachunków, na które wpływały środki?
5.
Czy środki zostały ujęte w księgach rachunkowych powiatu, Starostwa Powiatowego, placówki lub innej właściwej jednostki?
6.
Czy wydatkowanie środków odpowiadało celowi darowizny wskazanemu przez darczyńcę?
7.
Kto zatwierdzał przyjęcie darowizn oraz późniejsze wydatkowanie środków?
8.
Czy organizacją wyjazdów, wydarzeń lub akcji z udziałem dzieci zajmowały się podmioty zewnętrzne?
9.
Czy podmioty te były powiązane osobowo, rodzinnie, organizacyjnie, zawodowo lub służbowo z pracownikami placówki albo osobami pełniącymi w niej funkcje kierownicze?
10.
Czy istnieją kompletne umowy, faktury, rachunki, potwierdzenia przelewów, protokoły przekazania darów, listy uczestników, sprawozdania oraz rozliczenia końcowe?
11.
Czy w badanym okresie obowiązywały procedury dotyczące przyjmowania i rozliczania darowizn, a jeśli tak — czy były one stosowane?
12.
Jakie rekomendacje organizacyjne, księgowe i proceduralne należy wdrożyć na przyszłość?

Z poważaniem,
Mariusz Strzępek
Radny Rady Powiatu Tomaszowskiego